专项债券项目申报与遴选的程序是什么？

专项债券项目申报与遴选的程序是什么？

一、项目储备

各地、各部门首先确定国家宏观政策、部门和行业发展规划中需要债券资金支持，且满足债券发行条件与要求的具体项目，准备好项目批复、可行性研究报告等相关支撑材料。

二、提报需求

依托国家重大项目库和政府专项债券项目库开展，及时纳入符合条件的项目，确保关键信息准确无误。

三、项目遴选

项目须满足以下条件：优先安排在建项目，新建项目已取得相关主管部门批复，如立项、可研、环评等，基本具备施工条件；满足项目收益与融资自求平衡原则，确保项目收益能够覆盖债券本息；项目资本金比例符合国家固定资产投资项目资本金比例要求；项目融资不存在违规增加地方政府隐性债务的情况。

问

专项债券如何发行？

项目遴选完成后，报经人大审议批准后安排政府债券额度。引入第三方机构开展评估，出具项目收益专项债券的项目实施方案、财务评估报告、法律意见书等相关材料。按照信息公开有关规定，在中国债券信息网公开项目相关资料，根据发行窗口时期，由省级统一安排发行。

专项债券项目披露材料主要有：项目实施方案；财务评估报告；法律意见书；募投项目情况表；信用评级报告；项目信息披露表；信息披露文件等。

问

哪些中介机构需参与到地方政府专项债券的发行，具体的工作内容有哪些？

信用评级机构

对发债主体—省级政府（或副省级城市）的经济财政进行信用等级评级，分为AAA、AA一直到C等多个级别，以3A级最高。

拟使用专项债券资金的项目收益能否覆盖所使用债券资金本息，进行信用等级评级，分为AAA、AA一直到C等多个级别，以3A级最高。

会计师事务所

拟使用债券资金的项目收益和融资自求平衡专项评价报告，也就是对项目业主方预测的该项目未来收益与未来偿还专项债券本息的各项假设条件下测算数据进行审核，得出结论：能够自求平衡。

律师事务所

拟使用债券资金的项目建设手续是否合法，参与的中介机构是否合法，披露的相关文件是否合法，发行债券行为是否合法合规。

问

专项债的发行流程图

项目筛选→额度管理→发行方案编制→专业机构审核→方案上报审批→组织发行→发行上市→使用管理→债务偿还。